Лабораторная работа по Финансовому менеджменту Вариант 1

ВВЕДЕНИЕ

3

1. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА РЕАЛИЗАЦИИ

6

2. ПОСТРОЕНИЕ ПРОГНОЗА ПОСТУПЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

6

3. РАСЧЁТ ПЕРЕМЕННОЙ СТОИМОСТИ ИЗГОТОВЛЕНИЯ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ

7

4. ПОСТРОЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО БЮДЖЕТА

7

5. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА ПРЯМЫХ ЗАТРАТ НА МАТЕРИАЛЫ

9

6. ПОСТРОЕНИЕ ПРОГНОЗА РАСХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

10

7. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА ПРЯМЫХ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА

11

8. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА ПОИЗВОДСТВЕННЫХ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

11

9. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ НА КОНЕЦ ПРОГНОЗНОГО ПЕРИОДА

12

10. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА КОММЕРЧЕСКИХ И УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РАСХОДОВ

13

11. ПОСТРОЕНИЕ БЮДЖЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

14

12. ПОСТРОЕНИЕ ПРОГНОЗНОГО ОТЧЁТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

15

13. ПОСТРОЕНИЕ ПРОГНОЗНОГО БАЛАНСА

16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

17

ЛИТЕРАТУРА

18

Показатель

Кварталы

Итого

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1

2

3

4

5

6

Прогнозный объем реализации в натуральном выражении(ед)

800

880

800

800

3 280

Прогнозная цена реализации единицы изделия(руб/ед)

90

90

90

108

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации, %

55%

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале %

45%

Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала %

10%

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода в натуральных единицах(ед)

80

Величина потребности в в материале на единицу изделия в натуральных единицах(ед)

4

4

4

4

Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала %

10%

Запас материала на конец прогнозного периода в натуральных единицах

320

Цена единицы материала(руб/ед)

1

1

1

1

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок %

50%

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале %

50%

Показатель

Кварталы

Итого

1 кв

2 кв

3 кв

4 кв

1

2

3

4

5

6

Величина прямых затрат труда на единицу изделия (час/ед)

5

5

5

5

Стоимость прямых затрат труда на единицу изделия (руб/ед)

4

4

4

4

Ставка переменных накладных расходов(руб/час)

2

2

2

2

Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов, включая амортизацию(руб)

6 400

6 400

6 400

6 400

25 600

Величина амортизации (руб)

3 100

3 100

3 100

3 100

12 400

Переменные коммерч. и управленч. расходы на единицу продукции (руб/ед)

3

3

3

3

Постоянные коммерч. и управленч. расходы (руб) постатейно:

12 270

9 986

11 325

9 950

43 531

    - реклама

1 100

1 122

1 100

1 100

4 422

    - страхование

2 320

2 320

    - заработная плата

8 500

8 500

8 925

8 500

34 425

    - аренда

350

364

350

350

1 414

    - налоги

0

950

950

Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования (руб)

0

Величина кредитования (руб)

0

Годовая ставка процента за банковский кредит %

20%

Ставка налогообложения прибыли %

20%

Активы:

Оборотные средства:

Денежные средства

5 000

Дебиторская задолженность

15 000

Материальные запасы

474

Запасы готовой продукции

3 268

Итого оборотных средств

23 742

Основные средства:

Земля

50 000

Здания и оборудование

200 000

Накопленный износ

60 000

Итого основных средств

190 000

Итого активов

213 742

Пассивы:

Краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Счета к оплате

2 700

Налог, подлежащий оплате

4 000

Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств

6 700

Собственный капитал:

Обыкновенные акции

170 000

Нераспределенная прибыль

37 042

Итого собственного капитала

207 042

Итого пассивов

213 742