Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по теории финансового менеджмента »

Управление денежными средствами на предприятии

Тема: Управление денежными средствами на предприятии

Раздел: Бесплатные рефераты по теории финансового менеджмента

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы управления денежными средствами на предприятии 5

1.1. Роль и значение управления денежными средствами 5

1.2. Методы управления денежными средствами на предприятии 9

2. Управление денежными средствами в ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг" 18

2.1. Характеристика ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг" 18

2.2. Анализ управления денежными средствами в ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг" 20

2.3. Основные проблемы управления денежными средствами в ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг"и пути их решения 26

Заключение 29

Приложения 31

Расчетная часть 36

Список использованной литературы 57

Введение

Оптимальное управление денежными средствами предприятия является одним из важнейших факторов продолжения безубыточной экономической деятельности предприятия. В условиях экономической нестабильности устойчивая платёжеспособность предприятия важнее доходности. Главную роль в обеспечении платёжеспособности играет сбалансированное управление денежными средствами.

Важной задачей финансового управления предприятием является максимально точный прогноз объемов будущих запасов денежных средств, которые смогут обеспечить плановые темпы роста фирмы и ее способность своевременно погашать порожденные этим ростом обязательства.

Денежные средства являются наиболее ликвидной статьей активов, от поддержания оптимального уровня которых зависит уровень ликвидности предприятия. Кроме того, денежные активы значительно влияют на финансовые показатели деятельности предприятия.

Денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота оборотных средств предприятия, а их своевременное завершение служит необходимым условием непрерывного процесса производства.

Цель данной работы - выявление путей оптимального развития предприятия посредством анализа проводимого им процесса управления денежными средствами. Для достижения решаются следующие задачи:

Определение роли и места управления денежными средствами в процессе управления оборотными средствами предприятия.
Формулировка основных методов управления денежными средствами.
Характеристика объекта исследования.
Анализ процесса управления денежными средствами объекта исследования.
Выявление основных проблем объекта исследования, связанных с управлением денежными средствами, и формулировка предложений по их решению.

Объектом исследования является ОАО «Росинтер Ресторантс Холдинг». Предмет исследования – управление денежными средствами в ОАО «Росинтер Ресторантс Холдинг». В работе проводится анализ консолидированных финансовых показателей Компании за 2009-2011 г.

Список использованной литературы

Алексеева А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.be5.biz/ekonomika/a001u/22.htm
Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению/Под ред. Иванова Г.П. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1994. - 235 с.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 213 с.
Большой бухгалтерский словарь.- М.: Финансы и статистика, 1999.-425 с.
Годовой отчет Открытого акционерного общества «Росинтер Ресторантс Холдинг» за 2011 г. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rosinter.ru/investors/documentcenter/rrh_annual_reports
Грищенко Ю.И. Организация и управление денежными потоками//Справочник экономиста. - №12. - 2008. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cfin.ru/management/finance/plan.shtml
Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб.пособие. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 267 с.
Зарук Н., Винничек Л. Управление финансовой устойчивостью предприятий//АПК: экономика, управление. - 2003.- №12. - С.51-59.
Зимовец А.В. Краткосрочная финансовая политикаКонспект лекций. Таганрог: Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m209/6_2.htm
Кольцова И. Нормативы ликвидности, финансовой устойчивости и независимости для вашей компании//Финансовый директор. - 4. - 2011. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.audit-it.ru/articles/finance/a106/307098.html
Московская биржа/Индекс ММВБ http://www.micex.ru/marketdata/indices/shares/composite#&index=MICEXINDEXCF
Московская биржа/Отраслевые индексы/ММВБ металлургия. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.micex.ru/marketdata/indices/shares/sectorial
МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств»//Справочно-правовая система «Консультант Плюс
ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг" Консолидированная финансовая отчетность за год по 31 декабря 2011 года. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rosinter.ru/upload/contents/504//RRH_IFSR_FS_2011_Russian_МСФО%20перевод.pdf
ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг" Консолидированная финансовая отчетность за год по 31 декабря 2010 г. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rosinter.ru/upload/contents/504//RRH_IFRS%20FS%202010_RUS.PDF
Официальный сайт ОАО «ГМК «Норильский никель»/Инвесторам. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nornik.ru/investor/
Официальный сайт ОАО «ГМК «Норильский никель»/Инвесторам/Информация о торгах. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nornik.ru/investor/tradeinfo_main/tradeinfo/
Пещанская И.В. Анализ ликвидности предприятия в практике отечественного финансового менеджмента. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.elitarium.ru/2010/12/17/analiz_likvidnosti.html
Финансовый менеджмент: учебник/И.Я. Лукасевич. - М.: Эксмо, 2010. - 768 с.
Хорин А.Н. Категории прибыли организации и их практическое значение//Бухгалтерский учет.- 2003.- № 12. - С.51-61.
Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 364 с.
Экономический анализ: Учебное пособие / Под редакцией И.В. Сергеева. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 283 с

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 214.18K

Скачано: 552

Скачать бесплатно

28.02.13 в 09:39 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.