Оценка кредитоспособности заемщика

Тема: Оценка кредитоспособности заемщика

Раздел: Бесплатные рефераты по банкам и небанковским кредитным организациям и их операциям

Тип: Курсовая работа | Размер: 50.14K | Скачано: 412 | Добавлен 08.10.12 в 21:30 | Рейтинг: 0 | Еще Курсовые работы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА И КРИТЕРИИ ЕЕ ОЦЕНКИ 4

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заемщика 4

2. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 10

3. МЕТОДЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА ПРИМЕНЯЕМЫЕ В РОССИИ 17

3.1 Общая схема анализа кредитоспособности заемщика в России 17

3.2 Метод анализа финансовых коэффициентов 19

3.3 Метод анализа денежного потока 23

4. ПРАКТИКУМ 26

4.1 Задача № 1 26

4.2 Задача № 2 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 30
 

ВВЕДЕНИЕ

В современных финансово-экономических условиях задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость приоритетного использования экономических методов управления кредитом, то есть, организации процесса кредитования на основе анализа кредитоспособности предприятий и организаций.

Кредитные операции – самый доходный источник банковского бизнеса, за счет которого формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В этой связи вопрос оценки кредитоспособности заемщика всегда являлся для банков актуальным.

Объективная оценка финансового положения заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям выступают сегодня ключевыми факторами эффективного управления кредитными ресурсами банка, позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа и, тем самым повысить эффективность осуществления коммерческими банками кредитных операций.

В настоящей работе рассматривается современное состояние системы оценки кредитоспособности заемщиков, а также существующие проблемы и подходы к их решению. Оценивается опыт зарубежных и российских банков.

Цель исследования – изучение способов оценки кредитоспособности заемщика.

Задачи, которые мы ставили перед собой: раскрытие понятия кредитоспособности и критериев ее оценки, обзор зарубежного опыта анализа кредитоспособности заемщика, анализ методов изучения кредитоспособности заемщика, применяемых в России.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Беляев Р.С. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками. // Управление корпоративными финансами, №4, 2006.
2. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса.-М.: Финансы и статистика, 1996.-336 с.
3. Горелая Н.В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками // Управление корпоративными финансами, №6, 2005.
4. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КноРус, 2005. – 264 с.
5. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. – М.: Вузовский учебник, 2004. – 491 с.
6. Комаров Е. Банковский маркетинг // Управление персоналом, №10, 2000 г.
7. Ларин С., Хаджаева И. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности физических лиц // Банковское дело», №3, 2004
8. Литвиненко Л.Т., Зеленкова Н.М., Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Юнити, 2006. – 703 с.
9. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка.- М.: 1997 – 88 с.
10. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Управление и операции.- М.: 1998- 340 с.

 

Задача №1.

Приведены данные баланса предприятия, тыс. руб.

Показатель	Код строки баланса	Сумма, тыс. руб.
Денежные средства	260	8003
Оборотные активы	290	282332
Краткосрочные обязательства	690	79265

Определите:

1. Коэффициент текущей ликвидности, сравнить с оптимальным значением;
2. Коэффициент абсолютной ликвидности, сравнить с оптимальным значением.

Решение:

К_тл= ОбА/КО, где ОбА – оборотные активы, КО – краткосрочные обязател ьства. К_тл=  282332/79265= 3,5618

Коэффициент текущей ликвидности - отношение всей суммы оборотных активов, включая запасы и незавершенное производство, к общей сумме краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует степень покрытия оборотных активов оборотными пассивами, и применяется для оценки способности предприятия выполнить свои краткосрочные обязательства.

Обычное значение для коэффициента текущей ликвидности 1... 2. Значение < 1 говорит о возможной утрате платежеспособности, а значение > 3 о недостаточной активности использования заемных средств и как следствие, меньшее значение рентабельности собственного капитала. Но при этом необходимо учитывать, что в зависимости от области деятельности, структуры и качества активов и т. д. значение коэффициента может сильно меняться.

К_аб.л =ДС/КП, где ДС – Денежные средства, КП – краткосрочные пассивы Формулу рассчета этого показателя можно представить как отношение стр. 260 (Денежные средства) к к итогу четвертого раздела баланса (стр. 690) за вычетом доходов будущих периодов (стр. 640) и резервов предстоящих расходов и платежей (стр.650)

К_аб.л = 8003/79265=0,1009

Нормативное ограничение К_ал > 0.2 означает, что каждый день подлежат погашению не менее 20% краткосрочных обязательств компании. Указанное нормативное ограничение применяется в зарубежной практике финансового анализа. При этом точного обоснования, почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских компаний величина денежных средств должна покрывать 20% текущих пассивов не существует.

Учитывая имеющую место в российской практике неоднородность структуры краткосрочной задолженности и сроков ее погашения, указанное нормативное значение следует считать явно недостаточным. Поэтому для многих отечественных компаний нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности должно находиться в пределах К_ал > 0.2-0.5.

 

Задача №2.

Приведены данные бухгалтерского баланса предприятия:

Показатель	Код строки баланса	Сумма, млн. руб.
Денежные средства	260	6765
Краткосрочные финансовые вложения	250	0
Краткосрочная дебиторская задолженность	240	287701
Краткосрочные обязательства	690	220253

Определите коэффициент срочной ликвидности и сравните его с нормами международных стандартов.

Решение:

К_сл=(К_дз+К_фв+ДС)/К_об, где К_дз – краткосрочная дебиторская задолженность, К_{фв –} краткосрочные финансовые вложения, ДС – денежные средства, К_об – краткосрочные обязательства. К_сл = (287701+0+6765)/220253 = 1,3369

Этот коэффициент показывает на сколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет действительно критическим, при этом исходят из предположения, что товарно-материальные запасы вообще не имеют никакой ликвидационной стоимости. Для того чтобы правильно оценить данный коэффициент, необходимо установить качество ценных бумаг и дебиторской задолженности. Покупка не внушающих доверия ценных бумаг и увеличение количества сомнительных дебиторов может создать благоприятное впечатление при расчете коэффициента быстрой ликвидности. Но велика вероятность того, что при продаже таких ценных бумаг компания потерпит убыток, а дебиторская задолженность не будет выплачена вообще или же будет погашена через довольно большой промежуток времени, что равносильно невыплате. Коэффициент срочной ликвидности - частный показатель коэффициента текущей ликвидности; он раскрывает отношение наиболее ликвидной части оборотных средств (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности) к краткосрочным обязательствам. По международным стандартам уровень коэффициента должен быть выше 1, в России его оптимальное значение определено как 0,7-0,8.

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---