Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Тема: Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Раздел: Бесплатные рефераты по банкам и небанковским кредитным организациям и их операциям

Тип: Курсовая работа | Размер: 98.60K | Скачано: 520 | Добавлен 05.09.12 в 12:15 | Рейтинг: +1 | Еще Курсовые работы

Вуз: ВЗФЭИ

Год и город: Курск 2012

Содержание

Введение 3

1. Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка 6

2. Депозитные источники ресурсов коммерческого банка 12

3. Недепозитные источники ресурсов коммерческого банка 22

Заключение 26

Список используемой литературы 28

Приложения 30

Приложение 1. Привлеченные банком средства 30

Приложение 2. Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка 31

Приложение 3. Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка 32

Практикум 33

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система – совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Цель работы: проанализировать привлеченные ресурсы коммерческого банка, а также изучить их влияние на обеспечение финансовой устойчивости банка, рассмотреть депозитные и недепозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

 - Изучить состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка;

-  Рассмотреть депозитные источники ресурсов коммерческого банка;

- Проанализировать недепозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Данная работа подготовлена на основе учебно–методической литературы, законодательных актов и нормативных документов, регулирующих банковскую деятельность и определяющих правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учёта в банках.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У "О размере ставки рефинансирования Банка России". 

2.Положение Банка России от 14 июля 2005 года № 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".

3. Положение Банка России от 12 ноября 2007 № 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами".

4. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.-М.: Финансы и статистика,2007.

5.Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика,2007.

6.   Банковское дело: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова и Н.д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ, 2008.

7. Центральный банк в банковской системе России / А.Г. Братко. М.: Спарк, 2003.

8. Деньги, кредит, банки /М.П.Владимирова, А.И.Козлов. М.: КНОРУС,2005.

9. Нечаев А.А. Антикризисные меры государства: проблемы эффективности и контроля Банковское дело.2009. №3

10. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009-2011гг.//Деньги и кредит, 2008, №12,2009,№11.

11. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 504с.

 

ПРАКТИКУМ

Задача 1. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка:

Виды пассивов коммерческого банка

Виды пассивов	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес,%
1. Уставный капитал	50 000	11,57
2. Расчетные счета клиентов	290 377	67,22
3. Средства в расчетах	6 716	1,55
4.Фонды	2 782	0,64
5. Корсчета банков	2 326	0,54
Межфилиальные расчеты	1 595	0,36
	3 862	0,89
	3 559	0,82
Корсчета банков-нерезидентов	89	0,02
	15 124	3,5
МБК (привлеченные)	0	0
	3 310	0,77
	44 846	10,38
Вклады граждан	7 404	1,71
Всего пассивов	431 990	100,00

1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) Собственные средства;

б) Обязательства;

в) Прочие пассивы;

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определите общую сумму пассивов.

Решение

1. Группировку статей пассивов:

а) Собственные средства -1,3,4,7,8.

б) Обязательства-2,5,6,9,11,12,13,14.

в) Прочие пассивы-10.

2. Определим удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

Сумму пассивов принимаем за 100%, тогда удельный вес каждой статьи находим по формуле:

УВ_ДС = ДС / П* 100%;

УВ_ДС = 50 000 / 431 990= 11,57 % (аналогично для каждого показателя).

3.Общая  сумма пассивов составила 431 990 тыс.руб. Большую часть всех пассивов занимают расчетные счета клиентов 67,22% и составляет 290 377 тыс. руб.; 11,57% составляет уставный капитал и 10,38% векселя.  Вклады граждан составляют 1,71% и 1,55% средства в расчетах, что составляет 7 404 и 6 716 тыс. руб. соответственно.

 

Задача 1. Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60 203	13,93
1. Уставный капитал	50 000	11,57
2. Фонды	2 782	0,64
3. Резервы	3 862	1,13
4. Прибыль	3 559	1,04
Обязательства	371 787	86,06
5. Расчетные счета клиентов	290 377	67,21
6. Корсчета, в том числе:	2 415	0,7
6.1. банков-резидентов	2326	0,68
6.2. банков-нерезидентов	89	0,02
7. МБК, в том числе:	0	0
7.1. от ЦБ РФ	0	0
7.2. от банков-резидентов	0	0
7.3. от банков-нерезидентов	0	0
7.4. просроченные	0	0
8. Депозиты	3 310	0,96
9. Векселя	44 846	13,11
10. Вклады граждан	7 404	2,16
11. Ценные бумаги (облигации, сертификаты)	0	0
12. Межфилиальные расчеты	1 595	0,46
13. Средства в расчетах, в том числе:	6 716	1,96
13.1. с биржами	0	0
13.2. по конверсионным операциям	4 238	1,23
13.3. прочие	2 478	0,72
14. Кредиторы	15 124	4,42
Итого пассивов	431 990	100

1. Определите:

а) сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г) средств на расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дайте общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Решение.

1.  а) Найдем общую сумму обязательств:

сумма пассивов – собственные средства = 431 990 – 60 203 = 371 787 тыс. руб.

б) Рассчитаем средства на корсчетах:

стр.6.1 + стр.6.2 = 2326 + 89 = 2415 тыс. руб.

в) Как видно из баланса коммерческого банка межбанковский кредит отсутствует, поэтому МБК = 0

г) Найдем средства на расчетах банка:

стр.13.1 + стр.13.2 + стр.13.3 = 0 + 4 238 + 2 478 = 6 716 тыс. руб.

2. Сумму пассивов принимаем за 100%, тогда удельный вес каждой статьи находим по формуле:

УВ_СС = СС / П * 100% (аналогично для каждого показателя)

УВ_СС = 60 203 / 431 990 * 100 = 13,93%

УВ_УК = 50 000 / 431 990 * 100 = 11,57%

УВ_Ф = 2 782 / 431 990 * 100 = 0,64%

УВ_Р = 3 862 / 431 990 * 100 = 1,13%

УВ_П = 3 559 / 431 990 * 100 = 1,04%

УВ_О = 371 787 / 431 990 * 100 = 86,06%

УВ_РС = 290 377 / 431 990 * 100 = 67,21%

УВ_КС = 2 415 / 431 990 * 100 = 0,7%

УВ_МБК = 0 / 431 990 * 100 = 0

УВ_Д = 3 310 / 431 990 * 100 = 0,96%

УВ_В = 44 846 / 431 990 * 100 = 13,11%

УВ_ВГ =7 404/ 431 990 * 100 = 2,16%

УВ_ЦБ = 0 / 431 990 * 100 = 0

УВ_МР = 1 595 / 431 990 * 100 = 0,46%

УВ_СВР = 6 716 / 431 990 * 100 = 1,96%

УВ_К = 15 124 / 431 990 * 100 = 4,42%

3. Наибольшая часть всех пассивов принадлежит обязательствам 86,06%, из них 67,21% занимают расчетные счета клиентов и составляют 290377 тыс. руб. 13,11% обязательств - векселя это 44846 тыс. руб., обязательства кредиторов составляют 4,42%. Собственные средства в основном состоят из уставного капитала, который составляет 50000 тыс. руб. и  11,57%, а также фондов, резервов и прибыли, занимающих 0,64%, 1,13% и 1,04% соответственно.

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---