Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансам (2 курс) »

Общая характеристика отношений предприятия и банка

Тема: Общая характеристика отношений предприятия и банка

Раздел: Бесплатные рефераты по финансам (2 курс)

Год и город: Орел 2011

1. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий.

Расчетные услуги – услуги кредитных учреждений (банков) по ведению счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Для проведения счетов предприятий и организаций открывают в банке расчетные и текущие счета. Расчётный счёт (текущий счёт, счёт до востребования) - счёт, используемый банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту. Обычно эти счета не используют с целью получения дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном размере. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования или текущими счетами.

Предприятие может открывать любое количество счетов расчетных счетов в любых банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для открытия расчетного (текущего счета) необходимо заключить договор банковского счета.

Гражданский кодекс РФ в ст. 845 определяет следующее:

1. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

4. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. (Гражданский кодекс РФ в ст. 846 пункт 2).

Банк обязан:

- зачислять денежные средства на счет клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен;

- выдавать по распоряжению кредита выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен;

Для открытия банковского счета (текущего счета) в банк предоставляется комплекс документов, к которым относятся: заявление об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

Закрытие расчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое в соответствии с ГК РФ (ст. 859) возможно по заявлению клиента в любой момент, а также по требованию банка через суд.

Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает клиента наличные деньги.

2. Покрытие временного недостатка средств.

Покрытие временного недостатка средств можно осуществить с помощью таких услуг как банковское кредитование, лизинг, факторинг и др.

Банковское кредитование – это представление банком денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению, выдача производится при соблюдении принципов кредитования с учетом запланированных размеров ссуд.

Банковские кредиты можно классифицировать по ряду признаков:

1) по объекту кредитования;

2) по заемщикам;

3) по сферам вложений;

4) по срокам;

5) по форме выдачи кредита;

6) по способу выдачи и др.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка-кредитора.

Условия кредитования:

- Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

- Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

- Соблюдение принципов кредитования;

- Возможность реализации залога и наличие гарантий;

- Обеспечение коммерческих интересов банка;

- Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Кредитная деятельность коммерческих банков регулируется Положением ЦБ РФ «О порядке размещения (размещения) кредитным организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П и методическими рекомендациями к нему.

Процесс выдачи кредита можно условно разделить на несколько этапов.

1. Рассмотрение заявки на кредит.

2. Глубокий анализ положения заемщика проверка и проверка обеспечения кредита.

3. Принятие решения о выдачи кредита на кредитном комитете.

4. Оформление кредитного договора и сопутствующих договоров (договор залога, гарантии и др.)

5. Оформление выдачи кредита.

Банк может предоставить кредит юридическому лицу только в безналичном порядке.

6. Кредитным мониторинг.

Осуществляется вплоть до погашения кредита.

Лизинг - долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором. Лизинг осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей оборудование за свой счет и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. После истечения срока действия договора арендатор либо возвращает имущество лизинговой компании, либо продлевает срок действия договора (заключает новый договор), либо выкупает имущество по остаточной стоимости.

Лизинг обладает многочисленными достоинствами. Для банка это:

- расширение круга банковских операций, рост числа клиентов и дохода банка;

- снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов.

Лизинговую деятельность в РФ регулируется ФЗ «О лизинге».

Различают следующие виды лизинга.

Финансовый лизинг – приобретение оборудования специализированной финансовой компанией (в том числе в кредит) с последующей сдачей его в аренду.

Возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Оперативный лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга. По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга.

Факторинг— это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги.

Существует большое количество разновидностей факторинговых услуг, отличающихся друг от друга прежде всего степенью риска, который принимает на себя факторинговая компания.

Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Также он бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консесуальным (денежное требование возникнет в будущем).

При участии одного Фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух Факторов — взаимным.

1. По сравнению с кредитованием факторинг имеет ряд существенных преимуществ :

2. Залоговое обеспечение. В отличие от кредитования, где необходимо в большинстве случаев обязательное материальное залоговое обеспечение (основные средства, товары в обороте, сырье и прочее), при операциях факторинга обеспечением выступает дебиторская задолженность компании.

3. Оценка финансового состояния. Жесткие требования к финансовому состоянию компании и качеству финансовой отчетности в меньшей степени влияют на положительное решение вопроса при факторинге, чем при кредитовании. Факторинговые компании в большей степени интересуются качеством и диверсификацией дебиторской задолженности поставщика.

4. Гибкая схема работы. В отличие от кредитования, факторинг не связывает так руки финансовым директорам жесткими временными рамками (при кредитовании в основном используется единовременная или по утвержденному графику выборка кредитных средств и аналогичное погашение). Факторинговое финансирование осуществляется по факту отгрузки товара одобренным дебиторам и фактически пропорционально объему продаж. Погашение же факторингового финансирования осуществляется в момент оплаты отгруженного товара дебиторами.

5. Высокие темпы роста продаж. Более «гибкое» и постоянное финансирование при факторинге в совокупности с эффективным управлением дебиторской задолженностью позволяет более высокими темпами увеличивать товарооборот компании. По факту отгрузки товара в адрес одобренных дебиторов финансируется 90% от суммы каждой поставки. Таким образом, объем финансирования растет пропорционально объему продаж.

3. Размещение временно свободных средств предприятия.

Каждый коммерческий банк предлагает размещение свободных денежных средств в виде депозитных сертификатов и векселях банка.

Депозитный сертификат – это ценная бумага в виде свидетельства банка-эмитента о депонировании денежных средств. Такой сертификат удостоверяет право держателя (юридического лица) на получение полной суммы вклада и процентов по депозиту по истечении установленного срока. Денежные расчеты осуществляются только в безналичной форме.

Вексель – вид ценной бумага, письменное долговое обязательство установленной формы, наделяющего его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселей безусловной уплаты указанной суммы денег к определенному сроку.

Общие фонды банковского управления (сокр. ОФБУ) - имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. Имуществом ОФБУ управляет банк. Лицензию банку выдаёт Центральный банк России.

Суть инвестирования в ОФБУ сводится к тому, что инвестор, вкладывая свои средства в ОФБУ, получает так называемый сертификат долевого участия, который дает ему право на долю имущества в фонде. Этот сертификат не является ценной бумагой и не может быть продан на рынке, не может быть залогом при выдаче кредита, однако его можно завещать или просто переоформить на другое лицо. Такое переоформление осуществляется на основании заявления, подаваемого владельцем сертификата, в соответствующий банк.

ОФБУ могут быть привлекательны для разных групп инвесторов: от консервативных — до самых рисковых. Особенно ОФБУ представляют интерес для тех, кто хочет инвестировать в зарубежные ценные бумаги, драгоценные металлы или производные инструменты.

В ОФБУ функции управления, учета и хранения имущества фонда выполняет банк, что увеличивает инфраструктурные риски инвесторов, но обеспечивает экономию на вознаграждениях и комиссионных.

Отличительной особенностью ОФБУ являются широкие инвестиционные возможности.

Объектами доверительного управления в ОФБУ могут быть:

денежные средства;
иностранная валюта;
ценные бумаги ;
природные драгоценные камни;
драгоценные металлы;
производные финансовые инструменты.

При вложении своих средств в ОФБУ инвестор получает сертификат долевого участия, который не является ценной бумагой со всеми вытекающими отсюда последствиями — этот сертификат не может быть объектом купли-продажи, не может быть залогом при выдаче кредитов, не может обращаться на бирже. Однако возможно переоформление сертификата на другое лицо.

4. Литература.

1. «Финансы, денежное обращение, кредит» под ред. Г.Б. Поляка – «ЮНИТИ» М – 2001

2. Тавасиев, Бычков, Москвин - «Банковское дело базовые операции для клиентов» М - 2005

3. http://ru.wikipedia.org/

4. Гражданский кодекс РФ

5. Тесты.

1. Планирование и прогнозирование денежного обращения в РФ осуществляет:

1) Правительство России;

2) Минфин РФ;

3) Госплан;

4) Министерство экономического развития РФ;

5) Центральный банк РФ.

Правильный ответ: 5

2. Для уточнения правил ведения кассовых операций в бухгалтерии завода «Рубин» следует посмотреть инструкцию:

1) Министерство по налогам и сборам РФ;

2) Минфин РФ;

3) Госплан;

4) Министерство экономического развития РФ;

5) Центральный банк РФ.

Правильный ответ: 5

3. Налог на прибыль является налогом:

1) федеральным;

2) субфедеральным;

3) местным;

4) такого налога вообще нет.

Правильный ответ: 1

4. Нормативный федеральный акт, устанавливающий местные налоги, которые могут взиматься в РФ:

1) отдельный закон РФ;

2) закон субъекта РФ;

3) решение муниципалитетов;

4) Налоговый кодекс РФ.

Правильный ответ: 4

5. Бюджетный процесс включает стадию:

1) рассмотрение и утверждение бюджета;

2) анализ отчета об исполнении бюджета;

3) разработка методики составления бюджета;

4) Бюджетное Послание Президента.

Правильный ответ: 1.

6. ЦБ РФ по закону «О Центральном банке России» вправе кредитовать:

1) Правительство России;

2) коммерческие банки;

3) коммерческие предприятия, которые не являются кредитными организациями;

4) бюджетные организации;

5) предпринимателей без образования юридического лица.

Правильный ответ: 2

7. Функциями ЦБ РФ по обслуживанию Правительства РФ:

1) ведет счета по учету бюджетных средств;

2) является агентом Правительства РФ на рынке государственных ценных бумаг;

3) предоставляет кредиты коммерческим банкам;

4) предоставляет льготные кредиты по бюджетным программам

5) контролирует налоговую дисциплину коммерческих банков.

Правильный ответ: 1

8. Кредиты ЦБ РФ, предоставляемые на срок менее 24 часов (несколько ответов);

1) ломбардные;

2) овернайт;

3) внутридневные;

4) стабилизационные;

5) кредиты банкам, испытывающим финансовые затруднения.

Правильный ответ: 2 и 3.

9. Выберите органы, осуществляющие названные операции:

Операция	ЦБ РФ	Коммерческие банки
Прием вкладов физических лиц		+
Предоставление кредитов коммерческим банкам	+
Осуществление безналичных расчетов		+
Кредитование юридических лиц (на кредитные организации)		+

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 17.57K

Скачано: 233

Скачать бесплатно

15.11.11 в 21:50 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Общая характеристика отношений предприятия и банка

Добавление отзыва к работе

Похожие работы