Ответы на тестовые вопросы по налогам и налогообложению

Тема: Ответы на тестовые вопросы по налогам и налогообложению

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Тип: Тест | Размер: 36.13K | Скачано: 736 | Добавлен 29.05.11 в 12:12 | Рейтинг: +44 | Еще Тесты

Тесты к дисциплине: «Налоги и налогообложение»

 

Возникновение и развитие налогообложения

 

1. Что являлось первоначальной формой налога:

а) поземельный налог;

б) поголовная подать;

в) жертвоприношение

 

2.В каком из древних государств уже существовала налоговая система:

а) Древняя Греция;

б) Древний Египет;

в) Древний Рим

 

3.В каком из древних государств уплата налогов носила добро­вольный характер:

а) Византия;

б) Древняя Русь;

в) Древняя Греция

 

4.Кто занимался сбором налогов в древних государствах:

а) налоговые служащие;

б) откупщики;

в) комиссия при министерстве финансов?

 

5.В каком из древних государств налоги не взимались в мирное время:

а) Древняя Русь;

б) Древний Египет;

в) Древний Рим

 

6. Какой налог являлся наиболее обременительным в Древней Руси во времена нашествия татаро-монгольского ига:

а) гербовый сбор;

б)«выход», взимаемый с каждой души мужского пола и голо­вы скота;

в) «соха»?

 

7. При каком российском императоре/императрице была введе­на подушевая подать:

а) Екатерине II;

б) Александре I;

в) Петре I

 

8.При каком российском императоре/императрице началась поэтапная отмена подушевой подати:

а) Петре I;

б) Александре III;

в) Екатерине II?

 

9. Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I:

а) прямые;

б) косвенные;

в) равнозначно и прямые, и косвенные?

 

10. Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов на питейные акцизы:

а) доходы не изменились;

б) доходы увеличились;

в) доходы снизились?

 

11. Какие налоговые преобразования были осуществлены в пе­риод правления Александра II:

а) введены питейные акцизы;

б) увеличена подушевая подать;

в) повышены ставки поземельного налога

 

12. Когда была отменена подушевая подать в России:

а) в XV в.;

б) в XIX в.;

в) в XVII в.

 

13. Каков вклад министра финансов СЮ. Витте в реформиро­вание системы налогообложения в России:

а) предпринята попытка практической реализации принци­па соразмерности налогообложения;

б) заменены винные откупа на питейные акцизы;

в) учреждены специальные органы, обеспечивающие конт­роль за сбором налогов?

 

14. Какая функция была присуща налогам в древних государ­ствах:

а) стимулирующая;

б) регулирующая;

в) фискальная

 

Элементы налога

 

1. Налог — это:

а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физи­ческих лиц;

б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юри­дических и физических лиц;

в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж,

взимаемый с юридических и физических лиц в целях фор­мирования государственных финансов.

 

2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не яв­ляется обязательным при установлении налога:

а) налоговая база;

б) налоговая ставка;

в) налоговые льготы

 

3. Налоговая ставка — это:

а) процентная величина от объекта налогообложения;

б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

в) фиксированная величина от объекта налогообложения.

 

4. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение на­лога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:

а) у источника выплаты;

б) по декларации;

в) когда налог исчисляется налоговым органом

 

5. Прогрессивное налогообложение — это:

а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;

в) когда налоговая ставка не изменяется.

 

6. Когда плательщик и носитель налога являются одним лицом:

а) при косвенном налогообложении;

б) при прямом налогообложении;

в) никогда не являются?

 

7. Налоговая база — это:

а) предмет, подлежащий налогообложению;

б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;

в) период времени, по истечении которого возникает обязан­ность исчислить и уплатить налог.

 

8. Обязанность уплатить налог возникает, если:

а) установлена налоговая ставка и налоговый период;

б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;

в) установлены налогоплательщики и все элементы налого­обложения.

 

Классификация налогов

 

1. К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

а) к местному;

б) федеральному;

в) региональному

 

2. К какому налогу следует отнести налог на прибыль в зависи­мости от принадлежности к уровню бюджета:

а) к закрепленному;

б) регулирующему;

в) налогу с процентной (пропорциональной) ставкой налога?

 

3. Как классифицируются налоги в зависимости от их исполь­зования:

б) на федеральные, региональные и местные;

в) общие и специальные;

а) прямые и косвенные

 

4. Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:

а) к налогу с твердой ставкой;

б) налогу с процентной прогрессивной ставкой;

в) налогу с процентной пропорциональной ставкой.

 

5. Земельный налог:

а) полностью зачисляется в местный бюджет;

б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;

в) распределяется между федеральным и региональным бюд­жетом.

 

6. Налог на добавленную стоимость взимается:

а) с юридических лиц;

б) с физических лиц;

в) с юридических и физических лиц.

 

7. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня вла­сти, устанавливающего их:     а) налоги с твердой и процентной ставкой;

б) прямые и косвенные;

в) федеральные, региональные и местные

 

8. К какому налогу относится единый социальный налог в за­висимости от принадлежности к уровню бюджета:

а) закрепленному;

б) регулирующему;

в) налогу с твердой (регрессивной) налоговой ставкой

 

9. К специальным налогам относятся: правильный ответ (ЕСХН, УСН, ЕНВД)

а) налог на прибыль и налог на имущество организаций;

б) налог на доходы и имущество физических лиц;

в) транспортный налог, единый социальный налог.

 

10. Как классифицируются налоги в зависимости от принад­лежности к уровню бюджета:

а) прямые и косвенные;

б) общие и специальные;

в) закрепленные и регулирующие

 

Функции налогов

 

1. Регулирующая функция налогов позволяет государству:

а) обеспечивать пополняемость бюджета;

б) стимулировать предпринимательскую активность;

в) регулировать экономические процессы внутри страны.

 

2. С каким налогом связана дисциплинарная функция налога:

а) с единым социальным налогом;

б) с единым сельскохозяйственным налогом;

в) с единым налогом на вмененный доход

 

3. Какой элемент налогообложения наиболее часто использует­ся государством для реализации дестимулирующей функции:

а) налоговая льгота;

б) налоговая ставка;

в) налоговый период?

 

4. При реализации стимулирующей функции государство:

а) стимулирует экономический рост внутри страны;

б) контролирует эффективность финансовой деятельности

хозяйствующего субъекта;

в) контролирует пополняемость государственного бюджета.

 

5. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:

а) налогу всегда присуща только одна функция;

б) налогу присущи только две функции;

в) налогу могут быть присущи и большее количество функций

 

6. Какие проблемы могут быть решены с использованием на­логов:

а) только экономические;

б) только социальные;

в) экономические, социальные, экологические и др.

 

7. Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:

а) снижения налогов;

б) повышения налогов;

в) отмены налоговых льгот.

 

8. Какие из представленных функций налога являются осново­полагающими:

а) дисциплинарная и стимулирующая;

б) фискальная и стимулирующая;

в) регулирующая и контрольная?

 

9. При реализации фискальной функции государство:

а) стимулирует предпринимательскую активность;

б) обеспечивает наполняемость бюджета;

в) регулирует экономические процессы внутри страны.

 

10. Появление у налога дисциплинарной функции связано:

а) с необходимостью дисциплинирования налогоплательщиков;

б) с необходимостью дисциплинирования работников тамо­женных органов;

в) с необходимостью дисциплинирования работников нало­говых органов.

 

Налоговое бремя

 

1. Какой уровень налоговой нагрузки является предельным со­гласно теории налогообложения:

а) 10% доходов;

б) 80% доходов;

в) 30% доходов

 

2. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:

а) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;

б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;

в) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов?

 

3. Чему равно налоговое бремя на работника:

а) ставке налога на доходы физических лиц;

б) ставке налога на прибыль;

в) ставке единого социального налога?

 

4.Какой из показателей налоговой нагрузки на предприятие является наиболее достоверным:

а) отношение уплаченных налогов к выручке предприятия;

б) отношение уплаченных налогов к добавленной стоимости;

в) отношение уплаченных налогов к вновь созданной стои­мости?

 

5. Какой общий недостаток присущ всем показателям, характе­ризующим налоговую нагрузку на предприятие:

а) прибыль является частью дохода предприятия;

б) выручка включает доход предприятия, но не является им;

в) при расчете показателей налогового бремени невозможно учесть степень переложения налогов на конечного потре­бителя?

 

6. Какая зависимость была установлена А. Лэффером между на­логовой ставкой и налоговыми поступлениями:

а) увеличение налоговой ставки всегда приводит к росту на­логовых платежей;

б) увеличение налоговой ставки всегда приводит к сокраще­нию налоговых поступлений;

в) увеличение налоговой ставки приводит к сокращению на­логовых поступлений только в случае, если она превысила свое оптимальное значение?

 

7. Фактический уровень налогового бремени на экономику России составляет:

а) 25%;

б) 30%;

в) гораздо выше 30%.

 

8. Согласно данным официальной статистики налоговое бремя на экономику России составляет:

а) 54,3%;

б) 69,6%;

в) 32,4%.

 

9. Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:

а) долю ВВП страны, перераспределяемого через налоги;

б) долю дохода работника, изымаемого в виде подоходного налога;

в) долю доходов населения, взимаемых в виде налогов.

 

Принципы налогообложения

 

1.Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:

А) 7 принципов;

Б) 4 принципа;

В) 10 принципов.

 

2. Почему налоговые принципы, разработанные А. Смитом, подверглись корректировке со стороны немецкого экономиста А. Вагнера:

А) не отражали интересы налогоплательщиков;

Б) не отражали интересы государства;

В) не отражали интересы ни государства, ни налогоплательщиков.

 

3. какие из принципов налогообложения отражают интересы государства:

А) принцип определенности;

Б) принцип удобства;

В) принцип подвижности налогообложения.

 

4. В чем заключается принцип универсализации налогообложения:

А) платить налоги должно быть удобно;

Б) все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам;

В) не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам

 

5. В чем заключается принцип гласности налогообложения:

А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период;

Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы;

В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность.

 

6. В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:

А) налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения;

Б) налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов;

В) налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги.

 

7. В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:

А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;

Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;

В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования.

 

8. В чем заключается принцип законодательной формы установления налога:

А) государство должно иметь право отменять старые и вводить новые налоги;

Б) время, место и способ уплаты налога должны быть заранее известны налогоплательщику;

В) требование об уплате налога должно следовать из закона.

 

9. Чьи интересы должны учитываться государством при построении эффективной системы налогообложения:

А) государства;

Б) налогоплательщиков;

В) государства и налогоплательщиков.

 

10. В чем заключается принцип достаточности налогообложения:

А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам;

Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства;

В) после уплаты налогов у граждан  должно оставаться достаточно средств для существования.

 

11 Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов не должны быть больше налоговых поступлений:

А) принцип равенства и справедливости;

Б) принцип эластичности;

В) принцип экономности.

 

12. Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет:

А) прогрессивного налогообложения;

Б) пропорционального налогообложения;

В) регрессивного налогообложения.

 

Государственная налоговая политика

 

1. Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:

А) политика максимальных налогов;

Б) политика разумных налогов;

В) политика высоких налогов и роста социальных программ.

 

2. Субъектом налоговой политики выступает:

А) государство;

Б) налогоплательщики;

В) налоговые агенты.

 

3. Налоговая политика относится:

А) к прямым методам государственного регулирования экономики;

Б) к косвенным методам государственного регулирования экономики;

 

4. В начале рыночных реформ в России проводилась:

А) политика разумных налогов;

Б) политика максимальных налогов;

В) политика высоких налогов.

 

5. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:

А) к экономическим целям налоговой политики;

Б) к международным целям налоговой политики;

В) к социальным целям налоговой политики.

 

Налоговый механизм

 

1. Налоговое регулирование - :

А) экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий;

Б) система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов.

 

2. Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:

А) НК РФ;

Б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ;

В) законами муниципальных образований, принятыми в соответствии с НК РФ.

 

3. Цель налогового планирования – это:

А) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан;

Б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений;

В) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.

 

4. Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях:

А) налоговые льготы;

Б) налоговые ставки;

В) налоговые санкции.

 

НДС

1.Плательщиками НДС не признаются:

А) организации, имеющие статус юридического лица и осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

Б) физические лица, индивидуальные предприниматели;

В) физические лица, граждане.

 

2.Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется, если:

А) сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;

Б) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;

В) сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.

 

3. По ставке 0% облагается:

А) реализация товаров для детей;

Б) перевозка пассажиров городским транспортом;

В) реализация товаров на экспорт.

 

4. Если ежемесячная выручка более 2 млн. руб., то НДС уплачивается:

А) ежеквартально;

Б) ежемесячно;

В) по истечении 181 дня.

 

5. К объектам налогообложения относится реализация товаров (работ, услуг):

А) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

Б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

В) на территории РФ, передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти.

 

6. К операциям, облагаемым НДС, относятся:

А) услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;

Б) реализация религиозной литературы;

В) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

 

7. Перечислению в бюджет подлежит:

А) разница между полученным и уплаченным НДС;

Б) сумма НДС, полученная от покупателей;

В) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров.

 

8. Расчетные ставки применяются при:

А) удержании НДС налоговыми агентами;

Б) использовании освобождения по уплате НДС;

В) применении льгот по НДС.

 

9. при реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

А) НДС не взимается;

Б) плательщиком НДС признается передающая сторона;

В) плательщиком признается получившая сторона.

 

10. налогообложение по ставке 10% производится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

А) муки, хлеба, соли, сахара;

Б) строительных материалов;

В) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из России товаров.

 

11. По НДС установлены следующие ставки:

А) 0,  10, 1%;

Б) 0, 10, 18%;

В) 0, 18, 20%.

 

12. Налоговым периодом по НДС признается:

А) календарный месяц;

Б) квартал;

В) квартал или месяц в зависимости от размера выручки от реализации.

 

13. Налоговой базой для расчета НДС при осуществлении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:

А) затраты налогоплательщика при осуществлении данных видов работ;

Б) стоимость материалов, используемых для данных видов работ;

В) стоимость имущества, используемого для данных видов работ.

 

14. Перевозка пассажиров маршрутным такси:

А) не облагается НДС;

Б) подлежит налогообложению по ставке 0%;

В) подлежит налогообложению по ставке 18%.

 

15. В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:

А) покупатели являются плательщиками НДС;

Б) покупатели получили освобождение по уплате НДС;

В) покупатели осуществляют операции, не облагаемые НДС.

 

16. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

А) момент отгрузки товаров (работ, услуг);

Б) момент оплаты товара (работы, услуги);

В) наиболее ранний из наступивших моментов.

 

17. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:

А) только оплаты товара

Б) только оплаты и постановки на учет товара;

В) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства облагаемой продукции.

 

18. моментом возмещения суммы НДС из бюджета по авансам полученным является:

А) отгрузка товара в счет полученного аванса;

Б) получение следующего аванса;

В) реализация товара.

 

Налог на прибыль

1. Не являются плательщиками налога на прибыль:

а) страховые организации;

б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.

 

2. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включается:

а) имущество, полученное в рамках целевого финансирования;

б) прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;

в) имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации.

 

3. В состав внереализационных расходов включается:

а) расходы на услуги банков;

б) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) безвозмездно переданное имущество.

 

4. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к поручению, признается доходом:

а) только на дату признания пени должником;

б) на дату получения средств на счета в банках или кассу предприятия;

в) на дату признания пени должником или судом.

 

5. Расходами признаются:

а) документально подтвержденные расходы организаций;

б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте;

в) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты

 

6. К амортизируемому имуществу относится:

а) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.;

б) имущество с первоначальной стоимостью более 10 000 рублей, независимо от сроков полезного использования;

в) имущество сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости.

 

7. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:

а) только линейным;

б) только нелинейным;

в) линейным либо нелинейным по выбору организации.

 

8. К= (1/n) *100

а) норма амортизации при линейном методе;

б) норма амортизации при нелинейном методе;

в) сумма начисленной амортизации.

 

9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:

а) 6,5 % суммы налога на прибыль;

б) 17,5 % суммы налога на прибыль;

в) 13,5 % суммы налога на прибыль.

 

10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

а) календарный месяц;

б) квартал, полугодие, 9 месяцев;

в) календарный год.

 

11. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:

а) 1 % выручки;

б) 4 % фонда оплаты труда;

в) 10 % выручки.

 

12. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся к:

а) прочим расходам, связанным с производством и реализацией;

б) внереализационным расходам;

в) расходам, не учитываемым в целях налогообложения.

 

13. Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:

а) принимаются в размере фактических расходов;

б) принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти;

в) не принимаются в расходы.

 

14. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысили за каждый квартал:

а) 3 млн. руб.;

б) 5 млн. руб.;

в) 1 млн. руб..

 

15. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:

а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место быть;

б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место быть и произведена оплата;

в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата.

 

16. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:

а) фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;

б) фактически понесенных убытков, но не более 50 5 налоговой базы текущего года;

в) фактически понесенных убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего года.

 

17. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:

а) 24,20,15,10,6 %;

б) 24,18,15,0 %;

в) 20,9,10,0,15 %.

 

18. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:

а) все организации;

б) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.;

в) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб.

 

19. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:

а) до 10-го числа каждого месяца;

б) до 15-го числа каждого месяца;

в) до 28-го числа каждого месяца.

 

20. Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:

а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;

б) не учитываются;

в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей.

 

НДФЛ

 

1. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо:

а) фактически находящееся на ее территории и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;

б) фактически находящееся на ее территории и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;

в) гражданин РФ.

 

2. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:

а) граждане РФ;

б) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в России.

 

3. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется по:

а) максимальной ставке;

б) средней ставке;

в) каждому виду доходов отдельно.

 

4. Если по решению суда или иных органов, по распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:

а) уменьшают налогооблагаемую базу;

б) не уменьшают налогооблагаемую базу;

в) уменьшают налогооблагаемую базу при наличии иждивенцев у налогоплательщика.

 

5. Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в иностранной валюте на территории РФ, если ставка:

а) не превышает 5%;

б) не превышает 6%;

в) не превышает 9%.

 

6. Расходы на содержание студента, имеющего семью:

а) не уменьшают налогооблагаемую базу родителей, если он проживает отдельно от родителей;

б) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей;

в) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей, если жена также является студенткой.

 

7. Налоговый вычет в размере 600 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка в возрасте:

а) до 18 лет;

б) до 24 лет;

в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.

 

8. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

а) предоставляется налогоплательщику;

б) не предоставляется налогоплательщику;

в) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения.

 

9. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:

а) менее трех лет;

б) пять лет и более;

в) более трех лет.

 

10. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;

б) может быть перенесен на последующие десять налоговых периода;

в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

 

11. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

б) получаемых в натуральном выражении;

в) рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами.

 

12. Уплата налога, доначисленного по декларации, уплачивается индивидуальным предпринимателем:

а) до 30 апреля года, следующего за отчетным;

б) до 15 июля года, следующего за отчетным;

в) в течение 15 дней после даты, установленной для подачи декларации.

 

13. Налоговую декларацию не обязаны представлять в налоговый орган:

а) индивидуальные предприниматели;

б) физические лица, получающие выигрыши;

в) физические лица, претендующие на социальные вычеты.

 

14. Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:

а) только гражданин РФ;

б) налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств;

в) только иностранных граждан.

 

15. Налоговый период  по налогу на доходы физических лиц установлен как:

а) календарный месяц;

б) календарный квартал;

в) календарный год.

 

16. Система ставок по налогу на доходы физических лиц:

а) пропорциональная;

б) прогрессивная;

в) регрессивная.

 

17. Стоимость квартиры, подаренная родителями дочери:

а) подлежит налогообложению;

б) подлежит налогообложению, но только в части, превышающей 1 млн. руб.;

в) не подлежит налогообложению.

 

18. Доходы от экономии за пользование заемными средствами возникают у физического лица, если:

а) проценты, под которые выданы заемные средства, более  2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

б) проценты, под которые выданы заемные средства, менее 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

в) проценты, под которые выданы заемные средства, равны 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

 

19. Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет:

а) 35% суммы от суммы  заявленного дохода физического лица;

б) 25% суммы от суммы заявленного дохода физического лица

в) 605 суммы от суммы заявленного дохода физического лица.

 

20. Размер социального вычета на образование при обучении ребенка на дневной форме обучения в возрасте до 24 лет составляет:

а) в размере фактических затрат, но не более 35 000 руб.;

б) в размере фактических затрат, но не более 50000 руб.;

в) в размере фактических затрат.

 

21. сколько раз в течение года индивидуальные предприниматели уплачивают авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц:

а) 2 раза;

б) 4 раза;

в) 3 раза.

 

22. По какой ставке облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами РФ:

а) 9 %;

б) 30%;

в) 35%.

 

Акцизы

1. Плательщиками акциза признаются:

а) только организации, производящие операции с подакцизными товарами;

б) организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами;

в) организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.

 

2. Подакцизными товарами являются:

а) парфюмерно-косметическая продукция;

б) табачные изделия;

в) препараты ветеринарного назначения.

 

3. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами, выдается:

а) только организациям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;

б) организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;

в) организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство, оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов.

 

4. Твердые ставки акцизов исчисляются:

а) в % к стоимости;

б) в абсолютной сумме + % к стоимости;

в) в абсолютной сумме.

 

5. Свидетельство при совершении операций с нефтепродуктами выдается:

а) налоговыми органами;

б) Министерством финансов РФ;

в) таможенными органами.

 

6. Основным требованием для получения свидетельства при совершении операций с нефтепродуктами является:

а) наличие мощностей по производству нефтепродуктов;

б) наличие мощностей по производству, хранению и отпуску нефтепродуктов;

в) наличие мощностей по хранению нефтепродуктов.

 

7. Налоговым периодом признается:

а) квартал;

б) календарный месяц;

в) календарный год.

 

8. Получение свидетельства при осуществлении операций с нефтепродуктами является:

а) добровольным;

б) принудительным.

 

9. Не облагаются акцизами:

а) автомобили отечественного производства;

б) алкогольная продукция;

в)парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти.

 

10. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

а) адвалорные и специфические;

б) адвалорные и комбинированные;

в) адвалорные, специфические и комбинированные.

 

Транспортный налог

 

1.      Налогоплательщиками признаются:

А) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;

Б) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств;

В) пользователи транспортных средств.

 

2. Объектами налогообложения не являются:

А) мотоциклы и мотороллеры;

Б) промысловые морские и речные суда;

В) яхты и парусные суда.

 

3.Налоговая база определяется:

А) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;

Б) в лошадиных силах и единицах транспортных средств;

В) в лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.

 

4. Налоговым периодом признается:

А) месяц;

Б) квартал;

В) календарный год.

 

5. Налоговые ставки устанавливаются:

А) федеральным законом;

Б) законами субъектов РФ;

В) нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

 

6. Налоговые ставки, указанные в федеральном законе, могут быть:

А) уменьшены не более чем в 5 раз;

Б) увеличены не более чем в 3 раза;

В) увеличены (уменьшены) не более чем в 5 раз.

 

7. Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:

А) допускается;

Б) не допускается;

Допускается для некоторых видов транспортных средств.

 

8. Сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:

А) налогоплательщики самостоятельно;

Б) налоговые органы;

В) организации - самостоятельно, а для физических лиц – налоговые органы.

 

9. В случае регистрации (снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма налога исчисляется:

А) за весь налоговый период;

Б) в половинном размере;

В) пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, включая месяц регистрации.

 

10. Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о такой регистрации в налоговую инспекцию в течение:

А) 5 дней;

Б) 10 дней;

В) 15 дней.

 

11. Налоговое уведомление об уплате суммы транспортного налога вручается физическому лицу не позднее:

А) 1 апреля;

Б) 1 июня;

В) 1 июля.

 

12. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, налог:

А) не уплачивается;

Б) уплачивается в половинном размере;

В) уплачивается или не уплачивается в зависимости от законодательных решений субъектов РФ.

 

13. Если транспортное средство было зарегистрировано и снято с регистрации в течение одного месяца, транспортный налог:

А) не уплачивается;

Б) уплачивается за 1 месяц;

В) уплачивается за весь год.

 

Налог на игорный бизнес

 

1. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность, связанная с извлечением доходов в виде:

а) выигрыша и основанная на риске;

б) выигрыша и платы за проведение азартных игр или пари;

выигрыша и платы за проведение азартных игр, для ведения которой не требуется лицензия.

 

2. Объектами налогообложения признаются:

а) игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы;

б) игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора.

в) игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса букмекерской конторы;

 

3. Налогоплательщик обязан поставить на учет:

а) общее количество объектов одного вида не позднее чем за два рабочих дня до даты установки;

б) каждый объект не позднее чем за два рабочих дня после даты установки;

в) каждый объект не позднее чем за два рабочих дня до даты установки;

 

4. Налоговая база определяется:

а) по каждому из объектов налогообложения отдельно;

б) по объектам, действующим в первой половине налогового периода, отдельно по каждому объекту как количество соответствующих объектов;

в) по каждому объекту налогообложения отдельно как общее количество соответствующих объектов.

 

5. Налоговые ставки устанавливаются:

а) едиными для всей территории РФ;

б) законодательными актами субъектов РФ;

в) законодательными актами субъектов Федерации в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.

 

6. Размер ставки налога дифференцирован в зависимости от:

а) количества объектов налогообложения;

б) вида объектов налогообложения;

в) места их расположения.

 

7. Объект налогообложения выбыл в течение налогового периода:

а) ставка налога применяется в полном размере;

б) налог не исчисляется;

в) ставка налога применяется в полном или половинном размере в зависимости от даты выбытия.

 

8. За нарушение налогоплательщиком требований о регистрации объектов налогообложения штрафные санкции применяются:

а) в трехкратном размере ставки налога;

б) в размере 10 тыс. руб. за каждый объект налогообложения;

в) в размере 200 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) за каждый объект налогообложения.

 

9. Налоговым периодом является:

а) месяц;

б) квартал;

в) 15 дней.

 

10. Срок уплаты налога установлен:

а) ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

б) ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

в) равными долями 2 раза в месяц.

 

10. Ставка налога с одного игрового автомата определена федеральным законодательством в пределах:

а) от 5000 до 10000 руб.;

б) от 1500 до 7500 руб.;

в) от 1500 до 4500 руб.

 

Земельный налог

 

Земельный налог является:

А) местным;

Б) региональным;

В) федеральным.

 

2.      Плательщиками земельного налога являются:

А) организации, обладающие земельными участками на праве собственности;

Б) организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого дарения;

В) физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности.

 

3.      Налоговой базой по земельному налогу является:

А) площадь земельных участков;

Б) рыночная стоимость земельных участков;

В) кадастровая стоимость земельных участков.

 

4.      Налоговые ставки на земли, предоставленные сельскохозяйственным товаропроизводителям, не могут превышать:

А) 1,2% кадастровой стоимости земельных участков;

Б) 0,3% кадастровой стоимости земельных участков;

В) 5% кадастровой стоимости земельных участков.

 

5.      Количество авансовых платежей, уплачиваемых физическими лицами в течение налогового периода, не может превышать:

А) 3;

Б) 2;

В) 4.

 

6.      Налоговые ставки на земли, занятые жилищным фондом, не могут превышать:

А) 1,2% кадастровой стоимости земельного участка;

Б) 1,5% кадастровой стоимости земельного участка;

В) 0,3% кадастровой стоимости земельного участка.

 

7.      Расчет налога по земельным участкам, предоставленным под индивидуальное жилищное строительство по истечении 10 лет, осуществляется с применением коэффициента:

А) 3;

Б) 4;

В) 2.

 

8.      Налоговым периодом по земельному налогу признается:

А) квартал;

Б) полугодие;

В) год.

 

9.      Какие категории граждан имеют льготу по уплате земельного налога:

А) матери одиночки;

Б) бывшие воины-афганцы;

В) участники ВОВ.

 

10.  Какие организации не освобождены от уплаты земельного налога:

А) общероссийские общественные организации инвалидов;

Б) религиозные организации;

В) организации, осуществляющие производство фармацевтической продукции.

 

Налог на имущество организаций

 

1. Объектом налогообложения по налогу на имущество являются:

а) основные средства;

б) земельные участки;

в) оборотные средства.

 

2. Предельная ставка налога на имущество:

а) 1,2%;

б) 2,2%;

в) 3%.

 

3. Плательщиками налога на имущество являются:

а) общероссийские общественные организации инвалидов;

б) религиозные организации;

в) российские предприятия и организации.

 

4. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций признаются:

а) квартал, полугодие, 9 месяцев;

б) полугодие, 9 месяцев;

в) месяц, 2 месяца, 3 месяца и т. д.

 

5. Какие из организаций уплачивают налог на имущество:

а) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

б) переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;

в) осуществляющие производство строительных материалов

 

6. Какие элементы по налогу на имущество вправе устанавливать региональные власти:

а) объекты налогообложения и ставки;

б) перечень налогоплательщиков и ставки;

в) льготы и ставки в пределах, определенных НК РФ?

 

7. В какие сроки подается годовая декларация по налогу на имущество:

а) не позднее 30 марта года, следующего за отчетным;

б) не позднее 30 января года, следующего за отчетным;

в) не позднее 30 февраля года, следующего за отчетным?

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Тесты на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Тесты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Тест, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Отзывы о работе:

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---

Похожие работы

• Lan-Testing по налогам и налогообложению
• Ответы-онлайн на тест по налогам
• Тесты налоговый учет и отчетность
• Ответы на тест по налогам и налогообложению
• Тесты с ответами по налогам и налогообложению
• Контрольный тест по налогам и налогообложению
• Тесты по налогам и налогообложению с правильными ответами
• Ответы на тест по налогам с комментариями
• Ответы на тестовые задания по налогам